Pentru modificarea cotei folosiți rutina „Modificare cotă TVA la 19% la 01.01.2023” — încărcați codurile de produs separate prin virgulă.
În cazul în care aveți mai multe produse a căror cotă TVA se modifică, recomandăm exportul în Excel al nomenclatorului de materiale (Gestiune - Liste - Nomenclator materiale), selectați / filtrați codurile care vă interesează și utilizați „copy” (în Excel), urmat de „paste” (în fereastra ce se deschide la apelarea rutinei „Modificare cotă TVA la 9% la 01.01.2023”). Atenție! Se încarcă numai produsele a căror cotă se modifică de la 9% la 19%. Nu adăugați produse care au avut 9% și în lunile anterioare!
După încărcarea codurilor, închideți fereastra cu CTRL+W sau cu Close (X) (nu ESC, pentru că veți pierde modificările).
Nu modificați cota de TVA direct în nomenclatorul de produse, deoarece la transferul din luna a 12-a se va transfera cota 9% dacă codurile respective nu au fost încărcate în rutina „Modificare cotă TVA…”.
Dacă faceți corecții, doriți să adăugați sau să eliminați coduri a căror cotă TVA se modifică, trebuie să încărcați din nou lista completă în rutina „Modificare cotă TVA…”.
Pentru gestiunile en detail — cu evidență la preț de vânzare + TVA, care încarcă recepțiile cantitativ, iar vânzările doar valoric, precum și pentru alte cazuri în care se dorește evidența în analitice distincte pe cotele de TVA:
Adăugați în Definire gestiuni gestiunea cu 19% TVA (dacă există).
Pentru gestiunea din care vor ieși produsele (cea cu 9%) completați în Definire gestiuni câmpurile Gestiunea 19% și Cont 19% — cu gestiunea și contul definite anterior.
În urma calculului se va genera un bon de transfer cu cantitățile aflate în stocul inițial la 01.01.2023 din gestiunea cu 9% în gestiunea cu 19% — îl veți regăsi în Bonuri consum/transfer în data de 01.01.2023 cu numărul BT9_19. De asemenea, această operațiune va adăuga în Nomenclatorul de produse - Detalii stoc conturile și gestiunea 19% pentru toate produsele a căror cotă se schimbă, indiferent dacă au sau nu stoc inițial la 01.01.2023.
Atenție: prețurile de vânzare din nomenclatorul de produse nu se modifică automat în urma modificării cotei TVA (în cazul în care prețul include TVA). Dacă societatea a modificat prețul de vânzare ca urmare a modificării cotei TVA, noile prețuri trebuie încărcate în nomenclator.
Pentru gestiunile care încarcă recepțiile cantitativ, iar vânzările doar valoric, trebuie adăugate și notele contabile conform punctului următor.
2. Gestiuni cu evidență global valorică la preț de vânzare + TVA
Se creează un analitic 371 pentru cota 19% (dacă nu există deja). În Definire gestiuni se setează gestiunea cu acest analitic cu tip D (en detail), evidență global valorică și procent TVA = 19.
Pe baza inventarierii produselor care își schimbă cota la 01.01.2023 se înregistrează prin notă contabilă ieșirea din mărfuri 9%:
371.1 = % -109,00
473 -67,35 (diferența dintre total, adaos 378 și TVA neexigibil 4428: 109 - 32,65 - 9)
378.1 -32,65 (se calculează aplicând coeficientul K din luna precedentă la valoarea ieșită fără TVA: 109 - 9)
4428.1 -9,00 (se deduce 9% din valoarea totală a mărfii ieșite de la TVA 9%)
Se înregistrează intrarea în analiticul cu 19% într-una din următoarele variante:
1. Varianta în care prețul de vânzare rămâne neschimbat (scade adaosul):
371.2 = % 109,00
473 67,35 (suma de la operațiunea anterioară, cu plus)
378.2 24,25 (se calculează prin diferență: 109 - 67,35 - 17,40)
4428.2 17,40 (se deduce 19% din valoarea totală a mărfii ieșite de la TVA 9%)
2. Varianta în care prețul de vânzare crește (adaosul rămâne neschimbat):
371.2 = % 119,00
473 67,35 (suma de la operațiunea anterioară, cu plus)
378.2 32,65 (se calculează prin diferență: 119 - 67,35 - 19)
4428.2 19,00 (se aplică 19% la valoarea 378 + 473 din operațiunea de ieșire marfă 9%)